Da lunedì 24 giugno ed entro ottobre, quando la banca dati sarà operativa, le banche inizieranno a mandare all’Agenzia delle Entrate tutti i movimenti bancari e finanziari dei correntisti che riguardano il 2011. Dovranno segnalare il saldo a fine e a inzio anno e la somma di tutti i movimenti in dare ed avere. Entro marzo 2014 devono trasmettere i dati del 2012 ed entro ottobre quelli dell’anno in corso.

Le banche non trasmetteranno all’Agenzia delle Entrate solo i movimenti dei conti correnti ma anche i conti deposito titoli e obbligazioni, depositi a risparmio o vincolati, fondi comuni, derivati, gestioni patrimoniali, fondi pensione, acquisto e vendite di oro e preziosi, cassette di sicurezza.

L’Agenzia delle Entrate, una volta ricevuti i dati, farà delle “liste selettive di contribuenti a maggior rischio evasione”. Individuate le anomalie, i contribuenti saranno sottoposti ad ulteriori accertamenti.